银行存款余额调节表

一、银行存款余额调节表

那是因为存在未达账项

例如，对于一笔收入由于银行确认到账是根据款项是否到账来确定的，而企业财务是根据票据的确认来确定的，两者必然会在时间上产生偏差，造成银行已入账企业未入账，企业已入账银行未入账，企业已支付银行未支付，银行已支付企业未支付，这样的四种情况。这样就可以利用银行存款余额调节表了调整，最后达成一致

二、编制银行存款余额调节表后如何处理

放着，等下月对账时，先看未达帐项是否已达，到达就勾去，还未达就在新的调节表是继续摆着。

三、银行存款余额调节表的编制

银行存款余额调节表

企业: 银行:

余额: 余额:

加:银收企未收 加:企收银未收

减:银付企未付 减:企付银未付

合计: 合计:

(这是最基本的格式与算法)一般情况都可以调平,如果双方不平,就要逐笔对账了．

四、银行余额调节表的编制日期要与银行对账单的日期一致吗？

银行余额调节表的编制日期与银行对账单的日期不一定一致。但是编制调节表时，账面余额的截止日期要与银行对账单的截止日期一致。

补充:银行余额调节表一般在第2个月初编制.因为银行对账单才能拿到.日期是第2个月的某日.调节表要调节的是上个月月末的帐,因此账面余额是上月份结的本月合计余额与银行对账单最后一笔结出的余额进行调节.